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许谢 CPA LLP【估值|审计|税务】持牌审计师(LPA),持牌生意估值(CBV)

647-479-8858
联系我时,请说是在约克论坛上看到的,谢谢!
  • 联系人 Enoch/James
  • 地   址 9140 Leslie St. Suite 307
    Richmond Hill, ON L4B 0A9(Hwy7/Leslie)
  • 网   址 https://xuxiecpa.ca/

详情介绍

2021 Update: We are not accepting New personal tax returns between April 26 and 30, 2021. If you are a returning client, please contact the Partner directly. 在2021年4月26至30号之间,事务所不接受新的个税客户, 敬请原谅。老客户请直接联系合伙人。 

服务范围:公司估值(CBV),审计(Audit),Review,年结 (Notice-to-Reader),报税 (T1, T2),商业策划书(Business Plan) 

CPA注册事务所:https://myportal.cpaontario.ca/s/firm-directory  [XU & XIE CPA LLP]

Wechat: sushixie 

添加时请注释

联系方式:(647) 479-8858 Ext. 1 for Valuation, Ext. 2 for Accounting and tax

合伙人介绍

Enoch Xu 特许会计师 CPA, CA, CBV, CFA, MAcc

滑铁卢大学数学系荣誉学士,滑铁卢大学会计硕士。许一诺拥有10年以上的财会,税务,和估值经验。在加拿大是屈指可数,同时拥有特许注册会计师、特许金融分析师和特许资产评估师执照的专业人士。主理资产评估,公司估值等业务。

  • Chartered Professional Accountants of Ontario 特许注册会计师

  • Canadian Institute of Chartered Business Valuators 特许资产评估师

  • Chartered Financial Analyst Charterholder 特许金融分析师


James Xie 特许会计师 CPA, CA, MMPA, LPA

诺丁汉大学商学院荣誉学士(First Class Hon),多伦多大学会计硕士(Director's list with distinction)。谢抒志拥有多年加拿大西人和华人中型CA firm相关经验。主理税务,财税规划,公司注册,辅助商业贷款等业务。

  • Chartered Professional Accountants of Ontario 特许注册会计师

  • Licensed Public Accountant 政府持牌审计师


Yang Xu 特许会计师 CPA, CA, MMPA

诺丁汉大学商学院荣誉学士(First Class Hon),多伦多大学会计硕士(Director's list with distinction)。徐洋拥有多年加拿大西人大中型会计事务所以及500强企业加拿大总部税务部门相关经验。主理审计,个人报税,新移民税务,非居民报税,GST/HST退税等业务。

  • Chartered Professional Accountants of Ontario 特许注册会计师


专业服务

  • 估值服务 (Business Valuation)

  • 财税服务 (Accounting, Tax and Advisory)

    公司财务:年结财务报表,快速注册各种类型公司,Minute book,帮助设置财务系统,公司记账,工资,HST, EHT, WSIB,进出口税号等。

    审计:加拿大私营企业审计和Review。制造业,地产开发,旅行社,零售业,教育机构,NPO,日托以及特殊审计,包括Chicken Quota, Cost audit等。

    税务:公司报税,个人报税,自雇,地产经纪,非居民出租以及房产买卖,海外资产申报,楼花退税,T5013, T3, T4, T5,税务申诉等

    商业咨询:家庭税务规划,遗产规划,公司并购,公司重组税务规划,预算财务报表,商业策划书 (business plan),商业贷款,SR&ED, 农场AgriStability and AgriInvest。

服务承诺

从业多年,我们秉持的原则是不求数量,但求质量。您是我的客户,也是我的挚友,感谢每一位客户对我们的信任。每一份报告,每一份报表都会有严格的质量审查制度,确保信息的准确性和客户的利益最大化。客户不分大小,我们一定会倾听并悉心解答。



以下是近期发表的文章,供您参考:

安省经纪 终于 可以 成立公司了 (PREC)


众所周知,从2002年开始,因为法律规定,安省的经纪不能成立公司,所以都只能以自雇的形式运营,虽然可以抵扣的成本不会少,但是和公司的12.2%/26.5%的税率比,自雇的税负还是偏高。比如一些经纪客人+朋友,边际税率已经早早到了最高的53%+ surtax


与之相比,其他多数省份的地产经纪,都和律师,会计师和贷款经纪一样,可以成立公司,以来可以享受公司的低税率,用较低税率的钱再投资,再者可以适当的利用incomes plit来进一步降低实际税率。

随着20203月份Bill 145的通过,初步法案8月份的公布。安省经纪终于迎来了期待已久好消息。虽然到目前为止,还未有成型的法案和要求,但是允许地产经纪成立公司,已经提上日程,只待最终细节出炉了。


最终法案应该和BC以及其他省份现有规则相近,总结起来就是这几大块。

1.      与会计师,律师,医生类似,公司需要在OREA注册,并每年续费。公司名字需要是经纪姓名+Personal Real Estate Corporation

2.      公司不能从除事地产服务及相关方面的运营,比如大笔的投资,理财等

3.      公司的持股人,或者主要持股人需要是OREA注册的地产经纪

成立公司的好处和坏处就不用赘述,大把的文章可以找到,我们公司的文章也做过阐述。简答的说。


公司的最大好处就是tax deferral, 简而言之就是交较低的公司税,在暂时避免更高的个人税的情况下进行再投资。并且可以灵活的提前计划,包括根据需要掌握每年的personal income level,和更长远的退休和传承的规划。

缺点不多,基本上就是就是需要话稍微多一点的精力和时间去管理。但是只有收入达到一定程度,好处远大于缺点。


另注:文章发布以后,很多朋友问我多少收入可以成立公司。单纯从税务角度来看,年净收入超过10万的经纪朋友们可以考虑了, 没错的!



今年你买RRSP了吗?

又到了买RRSP的季节,每年到这个时候, 小伙伴们得问题又会如约而至,比如:
“我去年赚了大概八万块,要买多少RRSP?
银行让我开个信用账户,借钱买RRSP, 应该这样做吗?
我要把正常账户的股票转到RRSP里面吗?”

1. RRSP的原理
RRSP是加拿大政府给税务居民提供的免税退休金账户,因为政府提供的CPP和OAS难以为继退休后所有开销,RRSP的出现就是为了鼓励人们为自己的退休生活储蓄和投资。

基本原理如下:


  • 放到RRSP里面的钱可以减少当年高税率的收入。

  • 里面的增长和收益都是免税的。

  • 可以退休后,收入更低时取出来。

这里面一来一去的税率差如果利用得好,还是非常值得考虑的。但是我们并不是鼓励所有人都买RRSP,自己是否需要,买多少都要根据自身税务情况和预期来决定。买RRSP的额度是根据每个人前些年的收入来计算并来累加的,不用的话可以一直累计下去。所以收入不太高得时候可以不用急着用,可以等卖房的时候,或者哪年bonus多的时候再去contribute更给力。

这篇文章的目的也就是想让大家多多了解下,能适当掌控自己的财务和税务情况。

总体来讲:

  • 年薪不高时候可以先不考虑RRSP,投TFSA。

  • 年薪一般时,权衡一下长期打算,是把钱留在手头,做其他投资用长期收益多,还是投进RRSP,股票升值+省税来的划算。或者说预计接下来几年可能要卖房子,可以留到那时候一并contribute。

  • 高收入者,尤其时22万+的,一般想都不用想,买满额。

2. 急着用钱,需要提前支取RRSP怎么办
没问题,RRSP里面的钱也还是你的,只不过因为这个是registered account,取钱出来需要一定时间。取出来时候银行会预扣税,一般是15%,然后年底时候你会收到一张T4RSP,和工资收入一样报税即可。
这其实是个可以用的planning point。比如一个朋友,之前在大公司做IT manager,准备好了第二年要自己创业,就在当年买了5万的RRSP,省了大概50000*50% = 2万5的税。开始创业时,他没有其他收入,就把这五万RRSP分三年慢慢拿出来了,基本tax free。

3. Spousal RRSP
收入差距较大的夫妻,也可以考虑spousal RRSP。比如老公年薪较高,自己RRSP额度剩余不多的时候,他可以contribute to 妻子的RRSP,这样的效果是,可以用妻子的RRSP额度,来减少自己的高税率收入。
值得注意的是,这种spousal RRSP不能用上面3的策略。因为有个attribution rule,就是说如果三年内妻子把丈夫供款的RRSP拿出来了,这笔钱要归回丈夫的当年收入。

4. 把常规账户里面的股票,基金等转到RRSP里
股票,国债等都可以转到RRSP里面 (叫contribution in kind)。但是这时候要注意,如果转的投资本来是有增值的,这笔增值在转的时候需要打税。而如果在亏损状态,这笔亏损以后则不能使用了。方便大家记忆: 不建议把常规账户里面的股票等直接转入RRSP, 如果需要转,卖了之后转钱进RRSP吧。

5. 供款多了怎么办
如果不小心供款多了,超过两千以内的话不必担心,如果超的比较多,则需要尽快把钱取出来,有两种办法,略微复杂,不赘诉,建议咨询会计师。

6. RRSP其他用途

第一次买房等可以免税取钱出来,虽然只有区区的两万五,但是聊胜于无。


回顾加拿大2018-2019的主要税务变化

公司税的变化
1.      公司的被动收入会影响小生意低税率限额
现在安省小生意经营类生意(active income)的前50万享受联邦和安省的低税率(13.5%)。之前很多小生意业主把收益留在公司进行投资,买物业出租,买股票等等,现在新的联邦政策是投资收入超过5万的话会减少享受低税率的50万限额。
评论:鼓励人们把钱从公司拿出来,在个人层面消费和投资,削减了公司tax deferral的效果,增加税收,但是会不会降低的各种投资的增长,我们拭目以待。

2.      限制分红给家人(TOSI)
之前我们很大一部分税务规划是给客人低收入的妻子和成年的孩子分红,这样可以利用他们较低的个人税率把钱从公司拿出来,现在税法在试图堵上这个缺口。
评论:我们的观察是因为这个规定比较繁琐,而且灰色地带比较大,税局真正实施不容易,每年分红之前咨询下会计师,不要太激进。

个人税的变化:
1.      退休金扣税-CPP增加。
从2019年开始在7年时间里从4.95%增加到5.95%,也就是说个人税后收入会变少,企业工资负担加重。
从2024年开始,高收入者超出maximum pensionable earning的部分也需要缴CPP,而不是现在超过5万多的部分不再交CPP和EI。
评论:这个举措还是比较猛烈的,大家会显著的看到每个月扣的税在增加。大家还是骂土豆政府吧,因为他们说第一现在劳动力比例在减少,第二他们想增加退休金补助,就需要我们辛苦劳动的人买单,离社会主义更近了一步了有没有?



2.      每个家庭会收到碳排放税补助。每个家庭100-300多这样。
评论:这个举措笔者也是认为非常鸡肋的。钱从哪来?联邦政府会收取企业温室气体排放税,用于分给每个家庭和其他环保举措。也就是说增收企业税,然后企业转嫁给个人,政府再补助个人。温室气体排放税会给加拿大本地带来多少好处我们不得而知,我只知道祖国和印度贡献了绝大多数排放,咱们在这儿自娱自乐啥呢。



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原创:关于非居民房产税务问题(一)

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